lunes, 9 de febrero de 2015

¿Cuánto cuesta ser autónomo en Europa?

Ser autónomo en Europa, ¿es más rentable que serlo en España?. El pasado 22 de diciembre de 2014 la revista Forbes publicó un artículo muy interesante sobre los costes medios de mantener un autoempleo en nuestros países vecinos.

He hablado muchas veces acerca de ser arquitecto autónomo en hagoloquehago y creo que es una ocasión buenísima poder compararnos con nuestros colegas europeos analizando esos datos.

Antes de nada veamos cuánto hay que pagar (según Forbes) y en concepto de qué en los países de nuestro entorno para poder hacer una buena comparación:






Inglaterra:
Cuota fija: 13/58 euros
Sin declaraciones trimestrales de IVA
Se paga al final del ciclo fiscal dependiendo de las ganancias


*En realidad estos datos no son muy exactos, pues sólo valen si no sobrepasas unos ingresos de £7.750 (unos 9.200 €) que claramente no parece una cifra razonable como para poder vivir de tu trabajo (menos aún en el Reino Unido).




Portugal:


Cuota fija: ninguna

No se paga IVA
Se abona el 24,5% de los ingresos anuales





Holanda:


Cuota: 50 euros al año

Obligación de pagarse un seguro médico (unos 100 euros al mes)
Opción de tener otros seguros





Francia:


Las cuotas dependen de la profesión y de las ganancias. El primer año no se paga nada.

El autónomo tienen derecho a asistencia sanitaria, jubilación, incapacidad temporal y pensiones de viudedad e invalidez. 




Alemania:


Cuota de 140 euros siempre que se superen los 1.700 euros limpios de ingresos al mes. 

Hay que pagar un seguro médico (entre 150 y 200 euros).









Italia:


Sólo se paga en función de las ganancias (el 20%)








Estados Unidos:



No hay cuotas

Se paga sólo por lo que se produce (un 15%)
Se tarda 15 o 20 minutos en darse de alta
Obligación de tener un seguro Médico





En principio esos son los datos según la revista Forbes, ahora os planteo un ejemplo para poder ver qué país nos puede garantizar un futuro más provechoso para nuestros bolsillos y así poder hacer una comparación.

El ejemplo práctico


Supongamos que somos autónomos y que vamos a realizar un servicio por el que vamos a cobrar. Como es un blog de arquitectura, seremos arquitectos en este supuesto y venderemos nuestros servicios de arquitectura. Ahora supongamos una facturación como autónomos de 24.000 euros anuales, a los que habrá que sumarles el IVA y restarles el IRPF, como lo haríamos en España.

He escogido la cifra de 24.000 euros por ser más sencillo el cálculo ya que suponen 2.000 euros al mes (de media claro).

Para esta cantidad el IVA del 21% supone 5.040 € que tendremos que abonar a nuestro querido Sr. Montoro a lo largo del año, y según la nueva tabla de retenciones para autónomos el IRPF que deberemos ingresar a la Hacienda pública será del 19%, esto son 4.560 €.

Ahora toca contemplar el gasto más abultado, el de la Seguridad Social. Aprovecho para decir que me hace mucha gracia la expresión que a los políticos les llena la boca "la Seguridad Social es universal y gratuita"... lo de universal pase, pero gratuita... da que pensar, sobretodo si eres autónomo. Efectivamente, como de gratuita no tiene nada, vamos a ver cuánto es el mínimo que hay que hay que pagar en este nuevo 2015. Pondré la cotización mínima no se vaya a pensar que el artículo es tendencioso de alguna manera. La cotización mínima para los autónomos en el presente año es de 265 € al mes, es decir 3.180 € al año.

Ahora hagamos números con todo lo que hemos sacado. Por supuesto hay otros gastos, conceptos deducibles, bonificaciónes, desgravaciones, otras imposiciones... pero para poder comparar con los datos que nos ofrece la revista Forbes no los incluiré.

El importe total de nuestras facturas ascenderá a 29.050 € (con el IVA). Este es el dato que nuestros clientes tendrán que abonarnos, pero... ¿cuánto dinero nos quedará el 31 de diciembre del 2015?, pues tendremos que descontarle el IRPF y las cotizaciones a la Seguridad Social (sobre la base de 24.000 por supuesto, el IVA entra y sale por la puerta de atrás, no es nuestro). Es decir, a nuestro bolsillo finalmente habrán llegado 16.260 €


La comparación con nuestro entorno europeo


Inglaterra


Añadiré a la información de la que partimos que en realidad para unos ingresos de 24.000 €  la cuota de autónomos incluye dos partes, una es el income tax (impuesto a los ingresos) más el 9% de los ingresos como national insurance. Al haberse superado la cifra de £7.750 (class 2 self-employed) los números quedarían así: una cuota mensual de 260 € al cambio (class 4 muy similar al caso español) y unas retenciones del 9%, esto sí es mucho menos. Deberemos abonar al estado un total de 3.120 € (el income tax) más unas retenciones de  2.160 €. Es decir, tendremos al acabar el año 18.720 €. Algo más que en España, pero no olvidéis el nivel de precios de allí. ¿Compensa?, saca tus propias conclusiones. El IVA general en Inglaterra es del 20%, lo que hará un importe total de nuestras facturas de 28.800 €.

Portugal


Probablemente el más sencillo de calcular, sin cuotas y con una aportación al estado del 24,5% de tus ingresos, teniendo en cuenta además que el IVA te lo quedas tú. El IVA general del país vecino es del 23%, lo que dejará los ingresos (y el total de las facturas) en 29.520 €. ¿cuánto le corresponden al estado?, exactamente 7.232,40 €. Habremos ingresado netos al año un total de 22.287,60 €. Parece que aquí tenemos una gran ventaja, ¿no te parece?.

Holanda


En principio parece uno de los mejores escenarios para poder ser autónomo, veamos si cumple las expectativas. El IVA de tipo general en Holanda es del 21%, igual que en España. Nuestras facturas a cobrar ascenderán a 29.050 €. Las cuotas por ser autónomo supondrán 50 € (¡una sola vez al año!) y el seguro médico obligatorio serán 1.200 €.

Todo esto nos dejará finalmente unos ingresos de 22.750 €. Muy similar a la cantidad que se cobraría por ejemplo en Portugal.

Francia


En este caso la revista Forbes no aporta muchos datos, vamos a ver cuáles serían. En principio parece que dependiendo de la profesión y la actividad económica que desarrolles influye en las imposiciones fiscales, veamos el caso concreto de los servicios de arquitectura. Existe en Francia la figura del Auto-entrepeneur, una figura no exactamente como el modelo español del autónomo pero que puede servirnos como comparativa.

Uno de los requisitos es no superar los 32.000 € de facturación anuales, lo que nos viene perfecto para los datos que estamos manejando. En el caso de prestar servicios profesionales están gravados con un 23 % (en total) las cotizaciones sociales y las retenciones de IRPF. El IVA general en el país vecino es del 20%, el total de nuestras facturas será de 28.800 €.

Si aplicamos las retenciones mencionadas para el supuesto de los 24.000 € obtendremos la siguiente cifra: deberemos abonar 5.520 €, dejando para nuestro disfrute 18.480 €.

Alemania


El IVA de tipo general en Alemania es del 19%, dejando el total de nuestras facturas en 28.560 €. El caso de Alemania es un poco difícil de comparar junto con el resto de casos pues como alemanes que son lo han hecho especialmente complicado. La cuota de autónomos se compone de dos partes, una fija de 240 € que se corresponde con el seguro médico obligatorio y otra de 140 € que van destinados a la Seguridad Social. Sin embargo si no facturas más de 1.750 € al mes no tendrás que pagar esa parte variable.

Es complicado saber de antemano qué cuota tendremos que pagar cada mes ya que no sabemos cuánto ingresamos. Puede ser que un mes ingresemos 4.000 €, diez meses no ingresemos nada y el último ingresemos los 20.000 restantes, lo que haría los 24.000 del ejemplo. Pero pongámonos en el peor de los casos, éste es cobrar 2.000 al mes, lo que sin duda haría que siempre pagáramos ambas tasas.

En ese supuesto las cuotas totales serían de 380 € mensuales, haciendo un total de 4.560 €. Eso por una parte, pero no nos tenemos que olvidar de las retenciones del IRPF, que son un 10% más caras que en España, lo que supone 6.960 €.

Una vez restados todos los gastos nos encontraremos con la cifra de 12.480 €. Un momento, te estarás preguntando que cómo es posible que nos de esa cifra. Por un lado diré que nos hemos puesto en el peor de los casos y que la cifra si los ingresos son más regulares probablemente se encuentre entre 15.000 € y 16.000 €, puedes hacer los cálculos para comprobarlo.

Por otra parte añadiré que los alemanes tienen unas tablas de honorarios mínimos para la redacción de proyectos de arquitectura y dirección de obras (que son bastante superiores a los precios que los españoles manejamos) por lo que probablemente nos hayamos equivocado suponiendo que íbamos a cobrar sólo los 24.000 € del ejemplo.

Italia


Sencillo de calcular, sólo pagas si ingresas, si no lo haces no pagas nada. Concretamente el 20%. Estamos hablando exactamente de 4.800 € sobre los 24.000 €.

El IVA general en Italia es del 21% de nuevo, igual que en España. Nuestras facturas serán de 29.050 €.

El dinero que nos quedará el 31 de diciembre será de 19.200 €.

Estados Unidos


Antes de que algunos digáis que tengo serios problemas de geografía diré que se perfectamente que los  Estados Unidos no están en Europa, pero como Forbes lo pone como parte de la comparativa aprovecho para añadirlo también.

Dicho lo cual, veamos cuál es la carga fiscal estadounidense para un arquitecto. El IVA (sales tax) oscila dependiendo del estado en el que se haga la venta del producto o del servicio, además no es exactamente como entendemos aquí al IVA, hay una parte fija que establecen los estados y una parte variable local que dependen de las localidades o incluso de los "municipios" dentro de las ciudades.
Por ejemplo, en Carolina del Sur el sales tax es del 5% y en Nueva York es del 8,5%.

Pongamos este último como ejemplo donde montar un estudio de arquitectura. Nuestras facturas ascenderán a  25.980 €.

Ahora toca hablar del talón de Aquiles del país americano, la salud. El seguro médico en los Estados Unidos es algo muy caro que incluso se llega a negociar en los contratos de trabajo. No es público salvo para los que no tengan recursos suficientes en cuyo caso recibirán una cobertura básica. 

El precio de los seguros médicos oscilan en función de las coberturas, las situaciones familiares enfermedades previas... para que os hagáis una idea, una cobertura media (sin seguro dental) ejerciendo nuestra profesión en Nueva York puede costar entre 500 y 600 dólares. Unos 490 € a día de hoy ($550) mensuales.

Y ¿cuánto tributamos?, como hemos visto antes es el 15% de lo que produzcamos. Hagamos los números: ese 15% resulta que son 3.600 € y el seguro médico serán 5.880 €, que hacen un total de 9.480 €.

Quedarán para nosotros después de 12 meses  14.520 €.


Conclusiones

Después de haber hecho los cálculos ordenaré de mayor a menor los países en los que más dinero quedará para nosotros después de haber realizado exactamente la misma actividad: Holanda (22.750 €), Portugal (22.287,60 €), Italia (19.200 €), Inglaterra (18.720 €), Francia (18.480 €), España (16.270 €), Estados Unidos (14.520 €) y Alemania (12.480 €).

Es decir, España en realidad está en la media aunque ni siquiera se nos mencionaba en la revista Forbes, la que loaba los sistemas de nuestro entorno como los mejores en materia fiscal. 

Lo que tampoco mencionaba era nada de las retribuciones de cada país por lo que España puede bajar considerablemente en ese ranking si se considera que casi ningún arquitecto autónomo a día de hoy es capaz de alcanzar la cifra de los 24.000 euros anuales facturados (en 2012 la media estaba entorno a los 16.000 €). Si dices eso en Estados Unidos, Alemania u Holanda probablemente te llamen fracasado.

Esos son los datos, espero que te hayan hecho reflexionar un poco. Evidentemente y como he dicho antes no se contemplan gastos de seguros de responsabilidad civil, colegiaciones, alquileres de locales, otros impuestos... ni tampoco los niveles de vida de cada país... y algo muy importante, la visión que tienen las personas de los arquitectos en cada uno de ellos (y proporcionalmente lo que piensan acerca de sus honorarios), aquí en España hay muy poco conocimiento y respeto en general.

¿Qué piensas tú?

Pablo.

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